Hedge Accounting

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Herausforderungen

Mit Hedge Accounting die GuV-Volatilität reduzieren

Hedge Accounting stellt eine in IAS 39 und IFRS 9 definierte Rechnungslegungsmethodik zur bilanziellen Abbildung von Sicherungsbeziehungen dar. Dabei können grundsätzlich 1:1 Hedge Beziehungen sowie Portfolio Hedges abgebildet werden. Die Notwendigkeit eines eigenen Rechnungslegungsstandards ergibt sich aus dem Accounting Mismatch, der zwischen den Sicherungsinstrumenten (Derivat zu Fair Value) und der Grundgeschäfte (i.d.R. zinstragende Geschäfte zu fortgeführten Anschaffungskosten) besteht. Durch die Anwendung von Hedge Accounting soll diese Inkongruenz aufgelöst und die bilanzielle und die ökonomische Sicht in Einklang gebracht werden. Des Weiteren wird durch Hedge Accounting eine methodische Konsistenz zwischen dem Accounting und den Steuerungstätigkeiten im Risikocontrolling geschaffen.

Lösungen

Hedge Accounting mit zeb.control

Mit dem folgenden Leistungsspektrum von zeb.control lassen sich die Herausforderungen des Hedge Accountings mit Leichtigkeit meistern:

Unterstützung von IFRS Cashflow, Fair Value Hedge Accounting sowie Local-GAAP Hedge Accounting mit Steuerung auf Gesamtbankebene.
Volle Unterstützung der Prozesse des Controllings und Treasury-Managements von regel- und optimierungsbasierter Auswahl der Geschäfte zu Aufbau der Hedge Beziehung über die Durchführung der Effektivitätstests bis zur Ermittlung der Buchungswirkungen und anschließenden Plausibilitätsprüfungen.
Umfangreiche Simulationsmöglichkeiten, eine revisionssichere Dokumentation des Hedge Prozesses und das Kompetenzsystem mit Protokollierung runden die Funktionalitäten ab.
Vielzahl von Standardreports, die kundenindividuell angepasst werden können.
Regelmäßige Aktualisierung und ist stets up to date mit den aktuellen Aufsichtsanforderungen (bspw. für laufende Vorstudien zu DRM).

Video

Erfahren Sie mehr über die vielseitigen Möglichkeiten von zeb.control!

Das folgende Produktvideo zeigt die umfangreichen Funktionen der Software und führt Ihnen exemplarisch vor, wie Sie auf die vielschichtigen Möglichkeiten vom Datenimport über die Konfiguration bis zur Analyseerstellung zugreifen können.