IFRS Bewertung

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Herausforderungen

Hohe Anforderungen durch internationale Rechnungslegungsvorschriften

Im Rahmen der Bewertung der Geschäfte fordert das International Accounting Standards Board viele Kreditinstitute in einem beachtlichen Maß. Die internationalen Rechnungslegungsvorschriften IFRS 9 und 13 sowie andere Regularien müssen erfüllt werden. Die dafür erforderlichen Rechenfunktionalitäten ziehen einen beträchtlichen Anpassungsaufwand in der IT-Systemlandschaft der Unternehmen nach sich. Bei der Analyse bestehender Kreditverträge zur Bestimmung des Fair Values muss bei der Bewertung die Bonität der beteiligten Parteien eines Finanzinstruments berücksichtigt werden.

Lösungen

Mit zeb.control die Herausforderungen individuell meistern

Modular aufgebaute und individuell einsetzbare Rechenlogiken für die Bewertung zum Full Fair Value als auch zu Amortized Cost für Kredit- und Einlagengeschäft und Eigenhandel
Wiederverwendbare Standardbewertungsalgorithmen (Funktionsbausteine) des zeb oder individuelle des Kunden

Funktionalitäten Amortized Cost

Unterstützung aller IFRS-relevanten Bewertungsmethoden zur Abbildung aller Produktarten im kommerziellen Geschäft und im Eigenhandelsbereich
Effektivzinsermittlung und Buchwertberechnung für das Kundengeschäft
Effektivzinskonstante oder lineare Amortisation differenziert nach flexibel konfigurierbaren Transaktionskostenkomponenten wie (Dis-agien), Gebühren oder Provisionen
Sonderamortisation bei Leistungsstörungen

Funktionalitäten Fair-Value-Bewertung

IFRS13 Fair-Value Bewertung mit Level-1 (Verwendung notierter Preise) und Level-3 (mark-to-model) Bewertung
Berücksichtigung von Spreads oder Spreadkurven (Risikokosten-Spread, Liquiditäts- Spread, Verwaltungskosten-Spread, Eigenkapitalkosten-Spread)
Unterscheidung nach besichertem und unbesichertem Fair-Value
Bewertung optionaler Komponenten, Berücksichtigung von Zinsoptionen und Kündigungsrechten über das Bacheliermodell

Benefits

Unterstützung des gesamten IFRS-Bewertungsprozesses – integriert in einer Lösung
Buchungsinformationen für die Bilanz mitgeliefert
Nachvollziehbare Ergebnisse über Details und Zwischenergebnisse
Verlässliche Basis für Controlling, Impairment und weitere Bereiche
Sie nutzen die Best-Practice-Expertise und das Expertenwissen zu IFRS 9 und 13 des zeb